AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA SECCIÓN DE BOLETOS Y ENCOMIENDAS DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTES LOJA, PERÍODO 2022.

Abstract

El trabajo de integración curricular denominado: Auditoria de Gestión a la Sección de Boletos y Encomiendas de la Cooperativa de Transportes Loja, periodo 2022 se desarrolló con la finalidad de evaluar el sistema de control interno llevado a cabo por la cooperativa en base la normativa vigente, el grado de cumplimiento de actividades y manejo óptimo de sus recursos. Para la realización de la auditoría se toma como referencia el Manual de Auditoria de Gestión por la Contraloría General del Estado, con la aplicación de métodos y procedimientos que me permitieron alcanzar los objetivos propuestos y cumplir a cabalidad con las cinco fases que implica una auditoría de gestión; iniciando por el Conocimiento Preliminar en el que se realizó una visita a la cooperativa para recabar información, seguido se realizó la Planificación para analizar y procesar la información obtenida y así definir el enfoque y motivo de auditoría. Posteriormente con la fase de Ejecución se aplicó los procedimientos establecidos con anterioridad en el Programa de Auditoria y se evaluó el sistema de control interno de la cooperativa donde se encontraron algunos hallazgos entre los principales; contienen un manual de funciones desactualizado, no evalúan periódicamente al personal y no contienen un archivo físico ordenado y clasificado. A demás de ellos, se aplicó indicadores de gestión para determinar la eficiencia, eficacia con la que los empleados desempeñan sus funciones que se desglosaron en cedulas analíticas. Seguido, se pasó a realizar la Comunicación de Resultados en donde se desarrolló un informe final de auditoria incluyendo comentarios, conclusiones y recomendaciones de cada componente auditado. Para culminar con las fases de auditoría, se continuo con la fase de Seguimiento, donde mediante un cronograma se dieron a conocer las actividades requeridas para el cumplimiento de las recomendaciones.