Planeación Financiera en la Empresa de Servicios Turísticos “Aguamania Cia. Ltda.” del cantón Catamayo. Periodos 2023 -2027.

Abstract

El Trabajo de Integración Curricular titulado: Planeación Financiera en la Empresa de Servicios Turísticos “Aguamania Cia. Ltda.” del cantón Catamayo. Periodos 2023 -2027, se lo elaboró con la finalidad de implementar el uso de una herramienta financiera, que sirva como

aporte en el proceso de la toma de decisiones gerenciales; mejorar la situación económica- financiera y lograr incrementar la rentabilidad de la compañía en los próximos años.

Para dar cumplimiento a los objetivos, se recopiló los estados financieros y mediante una entrevista no estructurada al gerente y contadora se conoció información relevante de la empresa como; sus características, reseña histórica, misión, visión, valores, sus principales actividades generadoras de ingresos, organigrama estructural y su base legal; además se realizó un diagnóstico mediante la aplicación de indicadores financieros de liquidez, rentabilidad, actividad y endeudamiento del período 2021 y se elaboró una matriz FODA donde se conoció las fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas; seguidamente se elaboró los pronósticos de ventas y de compras a través del método de incremento porcentual de manera mensual, tomando como base el historial de ventas y compras obtenidos del año 2021 y respecto al Boletín de Cifras Productivas del INEC en el año 2022, el crecimiento promedio del sector Alojamiento y Comida equivalente al 12,20%, que dio como resultado incrementos favorables, siendo así que para el último año proyectado se alcanzó ventas de $40.965,02 y compras de $6.352,91, de esta manera se generó una base de datos proyectados en los programas de entradas y salidas del efectivo, en el cual, se consideró el 80% al contado y el 20% a crédito, cabe recalcar que para el desarrollo del programa de salidas de efectivo respecto a los gastos, se consideró, el incremento del salario básico unificado específicamente para los salarios y demás remuneraciones, aporte a la Seguridad Social, gastos planes de beneficios a empleados y honorarios, comisiones y dietas a personas naturales y según datos estadísticos del INEC la tasa de inflación del mes de diciembre del año 2022 que corresponde al 3,74% para los demás gastos en general; obtenidos los resultados se elaboró el presupuesto del efectivo con el fin de prever la futura disponibilidad de dinero con la que dispondrá la empresa el cual muestra excedentes, alcanzando la suma de $ 47.428,44 en el año 2027, los cuales podrá reinvertir en beneficio de la misma para la implementación de nuevos servicios e inversiones a corto plazo que generen un rendimiento financiero. Desarrollado el proceso de planeación financiera se elaboró los estados financieros proforma para el período 2023- 2027, con la finalidad de establecer estimaciones favorables de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos, gastos, y la utilidad para brindar una

3 perspectiva de la situación económica y financiera futura a los directivos; además se aplicó el Punto de Equilibrio a los años proyectados, que permitió analizar la relación entre costos, valor de ventas y utilidad para finalmente estructurar el informe de Planeación Financiera. En conclusión, el presente Trabajo de Integración Curricular sirvió de aporte importante a la compañía y socios para que puedan conocer la situación económica-financiera actual de la misma, y a su vez establezcan medidas correctivas para el mejoramiento en cuanto a la liquidez, endeudamiento, actividad y rentabilidad; mediante la planeación financiera se contribuyó al desarrollo empresarial con información para proyectarse hacia el futuro en el logro de sus metas y objetivos a corto y largo plazo, teniendo una visión clara de la posición financiera esperada para los años siguientes, además que sirvió como guía para la correcta toma de decisiones lo que contribuirá al fortalecimiento y desarrollo económico, minimizando el riesgo y aprovechando oportunidades.