Diseño de un Manual de Procedimientos para el Control Interno Administrativo y Financiero de la Empresa AMAVILIQUORS Cía. Ltda., de la ciudad de Loja

Abstract

El presente Trabajo de Titulación denominado: “DISEÑO DE UN MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO DE LA EMPRESA AMAVILIQUORS CÍA. LTDA. DE LA CIUDAD DE LOJA” se lo ha desarrollado con la finalidad de dar a conocer cuál es la importancia de contar con un manual de procedimientos dentro de una organización, pues hoy en día, gracias a la aplicación del control interno, las empresas, en todos sus niveles jerárquicos pueden realizar sus actividades y procedimientos de manera oportuna, tomando en cuenta un orden secuencial y sistemático de cada actividad para obtener resultados que beneficien a las mismas, pues esto facilita que las entidades puedan llevar una mejor organización, dirección y control sobre los procesos administrativos y financieros que realicen, con la finalidad de prevenir posibles errores durante su desarrollo o bien, corregirlos de ser necesario. Para la obtención de los resultados y cumplimiento de objetivos, se realizó una observación a fin de conocer cuál es situación real de la empresa, en cuanto a la administración y ejecución de procedimientos, posteriormente se efectuó una entrevista realizada al contador general de dicha entidad, por medio de la cual se pudo evidenciar que AMAVILIQUORS posee deficiencias en los procedimientos, carece de políticas de control interno, de una estructura organizacional actualizada y de un manual de procedimientos, lo que dificulta el buen desempeño organizacional. Por medio de la elaboración de un Manual de Procedimientos se logró llegar al cumplimiento del objetivo general planteado previamente, el cual consiste en “Diseñar un manual de procedimientos para el control interno administrativo y financiero para la empresa AMAVILIQUORS CIA. LTDA., de la ciudad de Loja”. Así mismo, para cumplir con los objetivos específicos, se elaboró la propuesta de políticas de control interno para dicha entidad, para que sirvan como pautas para el cumplimiento de las actividades, se plantearon los procedimientos para el área administrativa: procedimientos de talento humano, procedimientos de control, procedimientos de mantenimiento, procedimientos de mercadotecnia, procedimientos de adquisición y procedimientos administrativos varios; y para el área financiera: procedimientos de manejo de caja/bancos, procedimientos de cobros, procedimiento de pagos y procedimientos financieros relacionados a talento humano. Finalmente, se elaboró una estructura organizacional actualizada que permita identificar los niveles que existen en la empresa, con la finalidad de distribuir las funciones a cada uno de los cargos establecidos, tomando en cuenta su perfil, formación académica, competencias, habilidades y destrezas para poder ejercer dichos cargos y que a su vez facilita la contratación del personal.