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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/26127| Título : | Diagnóstico y planeación financiera a la compañía Enrique Ullauri Materiales de Construcción Cia. Ltda. de la ciudad de Catamayo. Periodo 2022-2026 |
| Autor : | Miranda Raz, Edison Fabian Salazar Carrillo, Edison Alexander |
| Palabras clave : | <CONTABILIDAD Y AUDITORIA> <PLANEACION FINANCIERA> <EMPRESA> <ECONOMÍA MIXTA> |
| Fecha de publicación : | 20-ene-2023 |
| Editorial : | Universidad Nacional de Loja |
| Resumen : | El trabajo de titulación denominada “DIAGNÓSTICO Y PLANEACIÓN FINANCIERA A LA COMPAÑÍA ENRIQUE ULLAURI MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN CIA. LTDA. DE LA CIUDAD DE CATAMAYO. PERIODO 2022-2026”, se desarrolló conforme a lo estipulado en el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja previo a optar el grado y título de Ingeniero en Contabilidad y Auditoría Contador Público-Auditor, y el cual servirá como aporte para que el gerente general y lo socios puedan tomar las medidas correctivas necesarias, y mejorar la situación económicafinanciera con la finalidad de maximizar los beneficios económicos. Para el cumplimiento del primer objetivo específico se recopiló los estados financieros y mediante una entrevista no estructurada al jefe financiero, se procedió a realizar un diagnóstico financiero para determinar la estructura financiera, económica y las variaciones que se presentaron en los periodos analizados, se aplicó las razones financieras y se elaboró una matriz FODA, que dieron como resultado que el activo corriente presenta un alto nivel de inversión de $426.924,36 en el año 2020 y de $675.652,16 en el año 2021, y que el pasivo supera el patrimonio indicando que la compañía está en mano de terceros; mientras que en la estructura económica refleja un alto nivel de ingresos de $1.018.424,06 en el año 2020 y de $1.433.142,90 en el año 2021, en base a los resultados obtenidos se procedió a realizar la planeación financiera. Para dar cumplimiento al segundo objetivo específico se elaboró los pronósticos de ventas y compras mediante el método de índice de estacionalidad tomando como base el historial de ventas y compras obtenidos de forma mensual del año 2021, que dio como resultado un incremento proporcional de las ventas y compras para los cinco años proyectados; luego se determinó las entradas y salidas del efectivo para después desarrollar el presupuesto de efectivo, el cual muestra como resultado excedentes de dinero para el año 2022 es de $160.142,60, en el año 2023 tiene un valor de $238.780,73, el año 2024 es de $338.986,13, el año 2025 corresponde a $463.609,58 y para el año 2026 es de $615.816,64. Como tercer objetivo específico se elaboró los estados financieros proforma para el periodo 2022-2026 con la finalidad de establecer estimaciones esperadas de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos, gastos, y la utilidad para brindar una perspectiva de la situación económica-financiera futura de la compañía; en este caso las utilidades presentadas en el Estado de Resultados Proforma reflejan que para el año 2022 la utilidad neta es de 3 $19.791,67; en el año 2023 obtendrá $38.917,98; para el año 2024 será de $51.687,47; en el año 2025 obtendrá $66.062,44 y finalmente en el año 2026 será de $82.181,38; a pesar de obtener utilidades estos siguen siendo poco significativas en comparación a los ingresos proyectados. Finalmente se realizó el punto de equilibrio para los cinco periodos de proyección en donde se determina el volumen mínimo de ventas para que la compañía cubra los costos y gastos. |
| Descripción : | The research work entitled "DIAGNOSTIC AND FINANCIAL PLANNING FOR THE COMPANY ENRIQUE ULLAURI MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN CIA. LTDA. OF CATAMAYO CITY, PERIOD 2022-2026", it was developed according to the established in the Regulations of Academic Regime of the Universidad Nacional de Loja previous to get the degree and diploma of Engineer in Accounting and Audit Public Accountant-Auditor, and which will serve as a contribution so that the general manager and the partners can take the required corrective procedures, and improve the economic-financial situation, thus maximize the economic benefits. During the first specific objective, it was gathered the financial statements and through an unstructured interview to the chief financial officer, it was carried out a financial diagnostic to determine the financial and economic structure and the variations that were presented in the analyzed periods, it was applied the financial ratios as well as it was elaborated a SWOT matrix, which showed that the current assets present a high level of investment of $426,924.36 in the year 2020 and $675. 652.16 in the year 2021, and that the liability has a higher level than the patrimony, it indicates that the company is in the hands of third parties; while the economic structure reflects a high level of income of $1,018,424.06 in the year 2020 and $1,433,142.90 in the year 2021, based on the results obtained, it was carried out the financial planning. In order to achieve the second specific objective, it was developed the sales and purchases forecasts using the seasonal index method on the basis of the sales and purchases history gathered on a monthly basis for the year 2021, thus it provided a proportional increase in sales and purchases for the five projected years; then it was determined the cash inflows and outflows in order to develop the cash budget, which shows as a result cash surpluses for the year 2022 is $160. 142.60, in the year 2023 it has a value of $238,780.73, the year 2024 is $338,986.13, the year 2025 corresponds to $463,609.58 and for the year 2026 it is $615,816.64. As a third specific objective, it was prepared the proforma financial statements for the period 2022-2026 thus, establish expected estimates of assets, liability, patrimony, income, costs, expenses, and profit in order to provide a view of the future economic-financial situation of the company; as a result, the profits presented in the Proforma Income Statement reflect that for the year 2022 the estimated profit is $19,791.67. 791.67; in the year 2023 it will get $38,917.98; for the year 2024 it will be $51,687.47; in the year 2025 it will get $66,062.44 and finally in the year 2026 it will be $82,181.38; despite making profits, these are still unimportant in relation to the projected revenues. Finally, a break-even point was developed for the five projection periods to determine the minimum sales volume for the company to cover costs and expenses. |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/26127 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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