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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/26117| Título : | Diseño de un Manual de Control Interno para el Área Administrativa, Contable y Tributaria en la Comercializadora COILE S.A Período 2021 |
| Autor : | Moreno Salazar, Yenny de Jesús Rivas Hurtado, Isaac Marcelino |
| Palabras clave : | <CONTABILIDAD Y AUDITORIA> <CONTROL INTERNO> <MANUAL DE CUENTAS> <INVENTARIO CONTABLE> |
| Fecha de publicación : | 19-ene-2023 |
| Editorial : | Universidad Nacional de Loja |
| Resumen : | El presente Trabajo de Integración Curricular denominado DISEÑO DE UN MANUAL DE CONTROL INTERNO PARA EL ÁREA ADMINISTRATIVA, CONTABLE Y TRIBUTARIA EN LA COMERCIALIZADORA COILE S.A PERIODO 2021, se desarrolló con la finalidad de diseñar los procedimientos de la parte administrativa, contable y tributaria, para servir como una herramienta en función de las actividades que se realizan en la empresa. Para dar cumplimiento al objetivo planteado se elaboró un manual de control interno, en donde se establecieron procedimientos, políticas y flujogramas que facilitarán el cumplimiento de los procesos administrativos, contables y tributarios que se llevan a cabo en la empresa. En cuanto a la aplicación de la técnica de investigación con los resultados obtenidos se elaboró un análisis FODA en donde se determinaron las fortalezas, oportunidades, estos representan a los aspectos positivos de la empresa, también se señalaron las debilidades y amenazas dando como resultado las medidas correctivas a implementarse en el diseño del manual de control interno. En la parte administrativa se realizó un manual de funciones que describe las responsabilidades que tiene cada empleado de la empresa, además el desarrollo de procedimientos para la selección y contratación, capacitación, registro de entrada y salida, y, permisos, licencias y vacaciones del personal; en cuanto a lo contable, se diseñaron los formatos de control y asientos contables de los procesos que se llevan a cabo en la empresa, como el arqueo de caja, la conciliación bancaría, el manejo de caja chica, control de inventarios, control de cuentas por cobrar y por pagar, entre otros; por otra parte en lo tributario se tomó en consideración las obligaciones tributarias de la empresa, indicando las fechas de declaración y su forma de presentar las declaraciones en el Servicio de Rentas Internas, además se diseñaron flujogramas, con la finalidad de explicar de una manera sencilla y rápida cada paso a seguir en los procedimientos administrativos, contables y tributarios que realiza la empresa; por lo tanto se pudo determinar que la falta de un manual de control interno no permite que las actividades se desarrollen de manera eficiente en la empresa y se genere el incumplimiento de las obligaciones del personal en realizar su tareas diarias, por lo que se sugiere a la tomar como referencia el presente manual de control interno que tiene como propósito mejorar los procesos que se llevan a cabo en la empresa, con la finalidad de verificar, organizar e identificar la información que se genera por las operaciones que realiza la empresa |
| Descripción : | The Curriculum Integration job named DESIGN OF AN INTERNAL CONTROL MANUAL FOR THE ADMINISTRATIVE, ACCOUNTING AND TRIBUTARY AREA IN COMERCIALIZADORA COILE S.A PERIOD 2021, was carried out with the purpose of designing the procedures that are carried out in the administrative section, accounting and tributary, whose purpose is to verify and control that the information obtained by the operation of the company will be effective and reliable. In order to fulfill the objective in the design of the internal control manual of the present curricular integration job, the current situation of the company was determined, through the application of a research technique in order to obtain the necessary information about the operations that are carried out in the company, followed by the design of procedures, policies and flowcharts that will facilitate the compliance with the administrative, accounting and tributary processes that are performed in the company. Related to the application of the research technique with the results obtained a SWOT analysis was elaborated in which the strengths were determined, which opportunities represent the positive aspects of the company, the weaknesses and threats were also pointed out, which give as result in the corrective measures to be implemented in the design of the internal control manual. In the administrative section, a manual of functions was made in which the responsibilities that each employee of the company has is described, in addition the development of procedures for the selection and hiring, training, entry and exit registration, and, permissions, licenses and staff vacations; in terms of accounting, control formats and accounting entries were designed for the processes that are carried out in the company, such as cash settlement, bank reconciliation, petty cash management, inventory control, account control receivable and payable, among others; On the other hand, in tributary matters, the tributary obligations of the company were taken into consideration, indicating the dates of the declaration and its form to present the declarations in the Internal Revenue Service, in addition, flowcharts were designed, with the purpose of explaining in a simple and fast way each step to follow in the administrative, accounting and tributary procedures carried out by the company; therefore it was possible to determine that the lack of an internal control manual does not allow the activities to be carried out efficiently in the company and the breach of the obligations of the staff in carrying out their daily tasks is generated, for which it is suggested to take as a reference the present internal control manual whose purpose is to improve the processes that are carried out in the company, in order to verify, organize and identify the information that is generated by the operations carried out by the company |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/26117 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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