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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/24194| Título : | AUDITORÍA DE GESTIÓN AL DEPARTAMENTO FINANCIERO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DEL CANTÓN SOZORANGA, PERÍODO 2019 |
| Autor : | Largo Sánchez, Natalia Zhanela Andrade Chalaco, Pablo Filimon |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD AUDITORIA DE GESTIÓN |
| Fecha de publicación : | 5-ago-2021 |
| Editorial : | Loja, 5 de agosto de 2021 |
| Resumen : | El trabajo de titulación denominado “AUDITORÍA DE GESTIÓN AL DEPARTAMENTO FINANCIERO DEL GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO DEL CANTÓN SOZORANGA, PERÍODO 2019”, se desarrolló con el propósito de evaluar el sistema de control interno implementado por la institución tomando como referencia la normativa legal vigente del sector público, como también para determinar el nivel de cumplimiento de las actividades ejecutadas por los empleados que integran el departamento financiero, a través de la aplicación de indicadores de gestión y demás procedimientos que permitieron medir la eficiencia, eficacia y economía en el uso y manejo de los recursos disponibles. Para dar cumplimiento al trabajo de investigación se utilizó una serie de métodos que se ajustan a lo dispuesto en el Manual de Auditoría de Gestión emitido por la Contraloría General del Estado, los cuales facilitaron el desarrollo de las cinco fases del examen; iniciando con el Conocimiento Preliminar donde se realizó visitas a las instalaciones recolectando información respecto a su estructura orgánica, nómina de personal, normativa legal, funciones que realizan los empleados del departamento financiero, constitución del Municipio y demás documentación necesaria para el desarrollo de la auditoría; seguidamente en la Planificación se analizó la información proporcionada por la entidad para formular el enfoque y la matriz de riesgos de auditoría. En la fase de Ejecución, tomando como base los procedimientos propuestos en los programas de auditoría se evaluó el sistema de control interno de cada uno de los subcomponentes objeto de estudio, para establecer el nivel de riesgo y confianza en las operaciones que se realizan y si existe acatamiento al marco normativo legal vigente, obteniendo como producto hallazgos significativos que limitan el cumplimiento de las metas establecidas, los cuales fueron detallados en las cédulas narrativas conjuntamente con la evidencia suficiente y competente. Adicionalmente se aplicaron 3 indicadores de gestión para conocer el grado de eficiencia, eficacia y economía en la administración y utilización de los recursos que posee el Municipio de Sozoranga. Posteriormente en la Comunicación de Resultados se emitió un informe final el cual contiene los resultados generales y específicos de cada una de las dependencias que integran el componente examinado, mimos que serán puestos en consideración para la toma de decisiones correctivas en beneficio de la entidad; y finalmente en la fase de Seguimiento se deja establecido un cronograma para el cumplimiento de las recomendaciones. Una vez finalizado el trabajo de investigación, se determinó que existe inobservancia de la normativa legal aplicable a las entidades públicas, motivo por el cual los procesos y actividades no se cumplen eficientemente y los recursos públicos no son utilizados de manera óptima, ante esta situación se planteó recomendaciones como alternativas para el mejoramiento a futuro del Municipio. |
| Descripción : | The degree work called "MANAGEMENT AUDIT OF THE FINANCIAL DEPARTMENT OF THE DECENTRALIZED AUTONOMOUS GOVERNMENT OF THE SOZORANGA CANTON, PERIOD 2019", was developed with the purpose of evaluating the internal control system implemented by the institution taking as reference the current legal regulations of the public sector, as well as to measure the level of compliance with the activities carried out by the employees that make up the financial department, through the application of management indicators and other procedures that allowed determining the efficiency, effectiveness and economy in the use and management available resources. To carry out the research work, a series of methods were used that comply with the provisions of the Management Audit Manual issued by the State Comptroller General, which facilitated the development of the five phases of the examination; starting with the Preliminary Knowledge where visits were made to the facilities collecting information regarding their organic structure, personnel payroll, legal regulations, functions performed by the financial department personnel, constitution of the Municipality and other documentation necessary for the development of the audit; Next, in Planning, the information provided by the entity was analyzed to formulate the audit risk approach and matrix. In the Execution phase, based on the procedures proposed in the audit programs, the internal control system of each of the subcomponents under study was evaluated, to establish the level of risk and confidence in the operations carried out and whether There is compliance with the current legal regulatory framework, obtaining as a product significant findings that limit the fulfillment of the established goals, which were detailed in the narrative documents together with sufficient and competent evidence. Additionally, management indicators were applied to evaluate the degree of 5 efficiency, effectiveness and economy in the administration and use of the resources that the Municipality of Sozoranga has. Subsequently, in the Communication of Results, a final report was issued which contains the general and specific results of each of the dependencies that make up the examined component, which will be taken into consideration for making corrective decisions for the benefit of the entity; and finally, in the Follow-up phase, a schedule is established for compliance with the recommendations. Once the research work was completed, it was determined that there is non-observance of the legal regulations applicable to public entities, which is why the processes and activities are not carried out efficiently and public resources are not used optimally, made recommendations as alternatives for the future improvement of the Municipality. |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/24194 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
Ficheros en este ítem:
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