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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/24080| Título : | AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA COMERCIAL “MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE”, PERÍODO 2018. |
| Autor : | Torres Chiriboga., Deysi Yane Jara Morocho, Verónica Beatriz |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD AUDITORIA FINANCIERA MASTER PC |
| Fecha de publicación : | 23-jun-2021 |
| Editorial : | Loja, 23 de junio de 2021 |
| Resumen : | La tesis denominada AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA COMERCIAL “MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE”, PERÍODO 2018, ha sido desarrollada de acuerdo al Reglamento de Régimen Académico de la Universidad Nacional de Loja, como requisito para optar el grado y título de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, y con el propósito de servir como aporte en la toma decisiones de la propietaria de la empresa. Al desarrollar la Auditoría financiera a la empresa comercial “MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE”, período 2018, se realizó una visita a la empresa, para recopilar y comprobar la información general y las actividades financieras que realiza; se elaboró la matriz de riesgos y el cuestionario de control interno que, permitió evaluar y calificar el nivel de riesgo y confianza de cada uno de los componentes: Activos, Pasivos, Ingresos y Gastos. La evaluación del control interno al componente del activo permitió evidenciar que la entidad se encuentra en un nivel de riesgo y confianza moderado con un porcentaje entre el 51% y 75%; para el componente del pasivos, ingresos y gastos el nivel de riesgo es bajo y el de confianza es alto, con un porcentaje entre el 76% y 95%, demostrando así que la entidad está cumpliendo con las disposiciones de control interno. Se elaboraron los programas de trabajo, se preparó los papeles de trabajo como cédulas narrativas, sumarias y analíticas donde constan y se explican los hallazgos más importantes que contiene comentarios, conclusiones y recomendaciones con sus respectivas evidencias. Entre los principales hallazgos encontrados, se determina como resultado que en la empresa “MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE” no existe un Sistema de Control Interno adecuado, debido a que no se ha determinado un reglamento para regirse al mismo; así como también no se realizan arqueos de caja sorpresivos; las conciliaciones bancarias no se efectúan 3 en los plazos establecidos y carecen de legalización; no existe caución al personal responsable del efectivo y cuentas por cobrar; no cuentan con un manual de funciones que ayude a la aplicación y segregación de funciones; no se han establecido por escrito políticas para las cuentas por cobrar; y, los comprobantes de ingresos y egresos no están debidamente legalizados. Las deficiencias encontradas deberán ser corregidas por la gerente-propietaria y el personal de la empresa, implementando el plan de acción de recomendaciones sugerido en el informe final del presente trabajo, con el fin de alcanzar las metas y objetivos propuestos en MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE. |
| Descripción : | The thesis called FINANCIAL AUDIT TO THE COMMERCIAL COMPANY "MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE", PERIOD 2018, has been developed in accordance with the Regulations of the Academic Regime of the National University of Loja, as a requirement to opt for the degree and title of Accounting and Auditing Engineering, and with the purpose of serving as a contribution in the decision-making of the owner of the company. When developing the Financial Audit to the commercial company "MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE", period 2018, a visit was made to the company, to collect and verify the general information and the financial activities that it carries out; The risk matrix and the internal control questionnaire were prepared, which allowed evaluating and qualifying the level of risk and confidence of each of the components: Assets, Liabilities, Income and Expenses. The evaluation of the internal control of the asset component made it possible to show that the entity is at a moderate level of risk and confidence with a percentage between 51% and 75%; For the liabilities, income and expenses component, the risk level is low and the confidence level is high, with a percentage between 76% and 95%, thus demonstrating that the entity is complying with the internal control provisions. The work programs were elaborated, the work papers were prepared as narrative, summary and analytical schedules where the most important findings are recorded and explained, containing comments, conclusions and recommendations with their respective evidences. Among the main findings found, it is determined as a result that the company "MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE" does not have an adequate Internal Control System, because a regulation has not been determined to govern it; as well as no surprise cash counts; bank 5 reconciliations are not carried out within the established deadlines and lack legalization; there is no surety for the personnel responsible for cash and accounts receivable; they do not have a manual of functions that helps the application and segregation of functions; no written policies have been established for accounts receivable; and, the receipts of income and expenses are not duly legalized. The deficiencies found must be corrected by the manager-owner and the company's staff, implementing the action plan of recommendations suggested in the final report of this work, in order to achieve the goals and objectives proposed in MASTER PC CONCESIONARIO SUCRE. |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/24080 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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