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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/22385| Título : | MANUAL DE CONTROL INTERNO CON ENFOQUE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO PARA DICOSIL. CIA. LTDA. DE LA CIUDAD DE LOJA |
| Autor : | Zumba Nagua, Viviana Thalia Guamán Cabrera., Rosa Esperanza |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD MANUAL DE CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO FINANCIERO |
| Fecha de publicación : | ago-2019 |
| Editorial : | Loja, 27 de agosto |
| Resumen : | El presente trabajo de investigación titulado “MANUAL DE CONTROL INTERNO CON ENFOQUE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO PARA DICOSIL CIA. LTDA. DE LA CIUDAD DE LOJA”, se lo realizó con la finalidad de brindar una herramienta de apoyo para el propietario y trabajadores de la Compañía, garantizando un correcto control en el desarrollo de las actividades administrativas y financieras, basado en los componentes del control interno los cuales contribuyen al desarrollo y logro de los objetivos. Por lo tanto, se dio cumplimento a los objetivos planteados al inicio del proyecto; para realizar el diagnóstico se aplicó una entrevista y cuestionario con preguntas enfocadas en los cinco componentes: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información / comunicación y monitoreo, permitiendo observar y determinar las deficiencias en los procedimientos, así como también la falta de control interno administrativo y financiero. Luego de una minuciosa revisión y análisis de leyes, reglamentos y resoluciones emitidas por los entes reguladores se logró establecer las políticas para los procedimientos, con el fin de lograr los objetivos empresariales. Seguidamente se elaboró el manual de procedimientos en el que se detalla los objetivos, políticas y procedimientos para cada actividad que realiza la empresa, permitiendo salvaguardar los 3 recursos, verificando la exactitud y veracidad de la información; finalmente se elaboró los flujogramas de procesos que detallan de manera secuencial el proceso a seguir, con el fin de coadyuvar al control de las actividades y permitir el mejoramiento de la gestión de los recursos en el área administrativa y financiera. A manera breve, se puede concluir que el presente trabajo investigativo contribuirá a la entidad como una herramienta de información, sobre las políticas y procesos esenciales que están coordinados a salvaguardar sus recursos, permitiendo que sus operaciones se realicen con eficiencia y eficacia, verificando la exactitud y confiabilidad de su información financiera. Por ende, se recomienda su utilización a fin de mejorar el correcto control de los procesos, proporcionando información sólida y veras para la toma de decisiones oportunas por parte de sus directivos. |
| Descripción : | This research paper entitled “INTERNAL CONTROL MANUAL WITH ADMINISTRATIVE AND FINANCIAL APPROACH FOR DICOSIL CIA. LTDA DE LA CIUDAD DE LOJA ”, was carried out with the purpose of providing a support tool for the owner and workers of the Company, guaranteeing a correct control in the development of administrative and financial activities, based on the components of internal control. which contribute to the development and achievement of the objectives. Therefore, the objectives set at the beginning of the project were fulfilled; To carry out the diagnosis, an interview and questionnaire were applied with questions focused on the five components: control environment, risk assessment, control activities, information / communication and monitoring, allowing to observe and determine the deficiencies in the procedures, as well as the lack of internal administrative and financial control. After a thorough review and analysis of laws, regulations and resolutions issued by regulators, it was possible to establish the policies for the procedures, in order to achieve business objectives. Subsequently, the procedures manual was elaborated, detailing the objectives, policies and procedures for each activity carried out by the company, allowing the safeguarding of resources, verifying the accuracy and veracity of the information; Finally, the process flowcharts were elaborated that sequentially detail the process to be 5 followed, in order to contribute to the control of the activities and allow the improvement of the management of the resources in the administrative and financial area. Briefly, it can be concluded that this research work will contribute to the entity as an information tool, on the essential policies and processes that are coordinated to safeguard its resources, allowing its operations to be carried out efficiently and effectively, verifying the accuracy and reliability of your financial information. Therefore, its use is recommended in order to improve the correct control of the processes, providing solid information and you will see for the appropriate decision making by your managers. |
| URI : | http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/22385 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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