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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/17466| Título : | Examen especial a los componentes bienes y servicios de consumo y bienes de larga duración en la Dirección Distrital 11D03-Paltas-Salud, período 2014 |
| Autor : | Cobos Suárez, Nelson Bravo Herrera, Mónica Gabriela |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD Y AUDITORIA EXAMEN ESPECIAL BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Y BIENES DE LARGA DURACIÓN EN LA DIRECCIÓN DISTRITAL 11D03 PALTAS-SALUD, PERÍODO 2014 |
| Fecha de publicación : | 2016 |
| Editorial : | Loja, 29 de noviembre |
| Resumen : | El presente trabajo de Titulación denominado “EXAMEN ESPECIAL A LOS COMPONENTES BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO Y BIENES DE LARGA DURACIÓN EN LA DIRECCIÓN DISTRITAL 11D03-PALTAS-SALUD, PERÍODO 2014”, se lo realizó para cumplir con un requisito previo a optar el título de Ingenieria en Contabilidad y Auditoría Contador Público Auditor en la Universidad Nacional de Loja. La finalidad del Examen Especial tuvo como eje principal dar cumplimiento a los objetivos; evaluar el sistema de control interno aplicado a los componentes bienes y servicios de consumo y bienes de larga duración donde me permitió determinar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, aplicar las tres fases de auditoría financiera que comprende la Planificación, Ejecución y Comunicación de Resultados, el mismo que se llevó a cabo a través del empleo de varias técnicas y procedimientos y elaborar un informe de examen especial con sus respectivos comentarios, conclusiones y recomendaciones, el cual proporcionarán a que las máximas autoridades tomen los correctivos adecuados para fortalecer aquellas debilidades encontradas las cuales fueron: Las adquisiciones no son realizadas de acuerdo al PAC y por consiguiente no son adquiridas en las cantidades adecuadas; al realizar la recepción e ingreso de los productos a bodega no existe un análisis técnico para verificar si se esta recibiendo de acuerdo a lo solicitado, las bodegas para almacenar los productos adquiridos no tienen el espacio suficiente para que sean resguardados, asi mismo no se cuenta con un reglamento interno que permita normar el uso, cuidado y traslado de los bienes de larga duración en la institución, existen bienes que se encuentran dañados o en malas condiciones por falta de mantenimientos preventivo y correctivo, no se han realizado constataciones físicas permanentes produciendo que hayan bienes en mal estado sin haberlos dado de baja. |
| Descripción : | The present titling work called "SPECIAL EXAMINATION OF CONSUMER GOODS AND CONSUMER SERVICES AND LONG-TERM ASSETS IN DISTRICT ADDRESS 11D03-PALLETS-HEALTH, PERIOD 2014", was performed to fulfill a prerequisite to opt for the title of Engineering in Accounting and Auditing Public Accountant Auditor at the National University of Loja. The main purpose of the Special Review was to achieve the objectives; Evaluate the internal control system applied to the components of consumer goods and services and long-lived assets where I was able to determine compliance with legal and regulatory provisions, apply the three phases of financial audit that includes Planning, Execution and Communication of Results , Which was carried out through the use of various techniques and procedures and to prepare a special review report with its respective comments, conclusions and recommendations, which will enable the highest authorities to take appropriate corrective measures to strengthen those weaknesses encountered Which were: Procurement is not carried out in accordance with the CAP and therefore is not purchased in the appropriate quantities; When the reception and entry of the products to warehouse does not exist a technical analysis to verify if it is receiving according to the requested, the warehouses to store the acquired products do not have the sufficient space to be sheltered, With an internal regulation that allows to regulate the use, care and transfer of long-lived assets in the institution, there are assets that are damaged or in bad conditions due to lack of preventive and corrective maintenance, no permanent physical findings have been made, producing There are goods in bad condition without having discharged them. |
| URI : | http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/17466 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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