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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/13133| Título : | Auditoría De Gestión A La Demarcación Hidrográfica Puyango-Catamayo De La Secretaría Nacional Del Agua (Senagua Zona 7), Periodo Comprendido Del 01 De Enero Al 31 De Diciembre Del 2012 |
| Autor : | Miranda Raza, Edison Fabián Cevallos Bravo, Karina Natali Zaquinaula Lalangui, Olga Liliana |
| Palabras clave : | AUDITORIA DE GESTIÓN DEMARCACIÓN HIBROGRÁFICA FASES DEL PROCESO |
| Fecha de publicación : | 2016 |
| Editorial : | Loja 25 mayo |
| Resumen : | El presente trabajo se elaboró en base al Objetivo General de realizar una “AUDITORÍA DE GESTIÓN A LA DEMARCACIÓN HIDROGRÁFICA PUYANGO CATAMAYO DE LA SECRETARÍA NACIONAL DEL AGUA (SENAGUA ZONA 7), PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012, en donde se aplicó cada una de las fases del proceso de Auditoría de Gestión al evaluar el Control Interno, determinar el cumplimento de disposiciones legales, aplicar indicadores de gestión para medir la eficacia y eficiencia y emitir el informe al Coordinador de la Institución. La metodología utilizada para la ejecución de la Auditoría de Gestión es la siguiente: se realizó una visita previa a la Demarcación Hidrográfica Puyango-Catamayo, donde se realizaron entrevistas a los funcionarios de las áreas evaluadas permitiendo la obtención de información relevante para la elaboración de programas de trabajo y cuestionarios de control interno para evaluar y determinar los hallazgos; en los cuales nos basamos para emitir comentarios, conclusiones y recomendaciones. En la Auditoría de Gestión realizada a la Demarcación Hidrográfica Puyango-Catamayo en el periodo de labores correspondiente al año 2012, los resultados obtenidos muestran que no se han realizado Auditorías de Gestión anteriormente; además han existido algunas deficiencias infringiendo a lo estipulado en las normas de Control Interno; ya que la Demarcación no se hace rotar al personal y los mismos no rinden cuentas sobre el cumplimiento de objetivos y resultados obtenidos; para de esta manera disminuir el riesgo de errores, deficiencias administrativas y utilización indebida de recursos y así dar cumplimiento a los objetivos planteados para el mejoramiento institucional; también no cuenta con información financiera suficiente que respalde las actividades realizadas. En base a la evaluación del sistema control interno se concluye que el nivel de confianza y riesgo es Moderado en el componente Recursos Humanos, mientras que en el componente Recursos Financieros el nivel de riesgo es Bajo y el nivel de confianza es Alto; por lo que se aplicó pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas. |
| Descripción : | This work was prepared based on the General Objective perform management “AUDIT THE RIVER BASIN DISTRICT PUYANGO-CATAMAYO NATIONAL SECRETARIAT OF WATER (SENAGUA ZONE 7) PERIOD FROM 01 JANUARY TO 31 DECEMBER 2012”, where it was applied each stage of the process to assess Auditing Internal Control, to determine compliance with laws, apply performance indicators to measure the effectiveness and efficiency and provide the report to the Coordinating Institution. The methodology used for the implementation of the Performance Audit is: a previous visit to Puyango-Catamayo River Basin, where interviews with officials of the areas evaluated were performed allowing to obtain information relevant to program development was performed work and internal control questionnaires to assess and evaluate the findings, in which we rely for comment, conclusions and recommendations. In the Performance Audit on the River Basin Puyango-Catamayo in the period of its work during 2012, the results show that there have been no audits of management above, plus there have been some deficiencies in contravention to the provisions of the rules Internal Control, as the demarcation is not rotated and the same staff are not accountable for the achievement of objectives and results obtained in this way to reduce the risk of errors, administrative shortcomings and misuse of resources and thus comply with the objectives for institutional improvement, also does not have sufficient financial information to support the activities . Based on the evaluation of internal control system concluded that the level of trust and risk is moderate so compliance is testing and substantive testing was applied. |
| URI : | http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/13133 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
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| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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