Análisis de la Morosidad del Crédito Microempresarial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Codesarrollo Ltda.-Agencia Loja en los periodos 2011-2012.

Abstract

La cartera de créditos representa una de las mayores fuentes de ingresos para una Institución financiera, la misma que está acompañada de diversas líneas de crédito como es el de consumo, comercial, vivienda, microempresarial, etc., también es una de las grandes causales de riesgo en caso de que no se tomen medidas para precautelar cualquier aspecto negativo, es por ello que se ha creído conveniente realizar el presente trabajo de tesis denominado “Análisis de la morosidad del crédito microempresarial de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CODESARROLLO Ltda. Agencia-Loja en los periodos 2011-2012” el mismo que tiene como objetivo dar a conocer si la administración de la cartera se la ha realizado de forma adecuada, para lo cual se aplicaron herramientas correspondientes al análisis financiero, razones o indicadores financieros y el nivel de riesgo con su respectiva calificación, con el fin de que los directivos tengan una herramienta útil que les permita la toma de decisiones adecuadas. Es importante mencionar que la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Codesarrollo” Ltda. Agencia Loja, cuenta con el 96% en cartera de créditos del total de sus activos, dentro del cual el crédito microempresarial representa el 55% dentro de su cartera de créditos. Se utilizaron contenidos teóricos que sustentaron al presente informe, además la utilización de métodos científico, deductivo, inductivo, analítico y estadístico que permitieron la recopilación de la información para el desarrollo del trabajo de investigación; seguidamente se realizó un diagnostico general de la información obtenida por parte de la institución como: antecedentes, base legal, misión, visión, etc. permitiendo conocer el accionar administrativo de la institución. Una vez planteado el objetivo general que es analizar la morosidad del crédito microempresarial de la Agencia de Codesarrollo en los periodos 2011-2012 de la ciudad de Loja, para su cumplimiento fue necesario, plantear cinco objetivos específicos: analizar la cartera de microcréditos en cuanto a montos, plazos y números de créditos destinados, permitiendo conocer que la mayoría de microcréditos otorgados se encuentran en montos de $200 a $5.000 con una cartera vigente superior a la morosa, se han colocado 1397 créditos en el 2011 y 563 en el año 2012, donde el plazo de tiempo para cancelarlos en su mayoría es para 4 años. El segundo objetivo específico fue aplicar análisis vertical y horizontal, donde el análisis vertical permitió evaluar la capacidad de colocaciones de la cooperativa, estableciendo la participación de las cuentas del total de la cartera de créditos; el análisis horizontal determinó los incrementos y disminuciones de las cuentas del total de cartera de créditos en los períodos 2011 y 2012. Aplicar indicadores financieros relacionados con la cartera de crédito microempresarial, reflejando que la entidad cuenta con buena solvencia de 108,60%, recursos necesarios para cubrir con sus obligaciones, el activo productivo en 99,69%; posee activos líquidos improductivos del 8,97% lo que significa que la institución se encuentra invirtiendo en fondos disponibles. Existe un porcentaje de cartera morosa del 4,87% encontrándose en el límite de su parámetro establecido. La calificación de los clientes basado en su comportamiento de pagos, los clasifica en las categorías definidas de acuerdo a la normativa; es por ello que en la Cooperativa se encontraron microcréditos con riesgo normal que corresponden a la categoría A-3; créditos con riesgo potencial en categoría B2; con riesgo deficiente en categoría C2 y créditos en riesgo de dudoso recaudo en categoría D y con riesgo de pérdida categoría E. Determinar los factores que inciden en la morosidad del microcrédito y establecer alternativas de cobranzas que se puedan adoptar en la Agencia de Codesarrollo, para lo cual se realizó seis matrices que ayudaran a optimizar la gestión de recuperación de cartera de la forma más eficiente y disminuya en gran proporción la morosidad. Finalmente se plantean las respectivas conclusiones y recomendaciones que permitan el mejoramiento de la Institución financiera.