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https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/29481| Título : | AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA "SUPER COMERCIAL VICTOR HUGO" DE LA CIUDAD DE CATAMAYO. PERIODO 2021 |
| Autor : | LARGO SANCHEZ, NATALIA ZHANELA QUINDE RODRIGUEZ, VICTOR HUGO |
| Palabras clave : | CONTABILIDAD Y AUDITORIA EMPRESA CATAMAYO LOJA |
| Fecha de publicación : | 5-abr-2024 |
| Resumen : | El trabajo de integración curricular titulado: AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA “SUPER COMERCIAL VÍCTOR HUGO” DE LA CIUDAD DE CATAMAYO. PERIODO 2021, ha sido realizada de acuerdo a la Guía para la Escritura y Presentación del Informe del Trabajo de Integración Curricular o de Titulación, como requisito para optar el grado y título de Licenciado en Contabilidad y Auditoría. Para dar cumplimento con la auditoría financiera, se procedió a revisar los estados financieros para luego aplicar métodos y técnicas de investigación las que facilitaron la recopilación de información, para realizar el diagnóstico y conocimiento del entorno de la entidad, su base legal, manuales, reglamentos, resoluciones y presupuestos, además, se evaluó el sistema de control interno, se elaboró planificación preliminar, especifica y los programas de auditoría, se aplicó los procedimientos de auditoría, pruebas de cumplimiento y sustantivas a cada componente, documentación de hallazgos, preparación de papeles de trabajo, para así formular el informe de auditoría, elaborar recomendaciones y por ende implementarlas en la empresa. Entre los principales hallazgos encontrados en la auditoría financiera se encontró que la empresa “SUPER COMERCIAL VICTOR HUGO” no existe un control interno eficiente, debido a que no se ha determinado un manual de políticas a regirse al mismo, así como también no se realizan arqueos de caja sorpresivos, el personal que maneja el efectivo no está caucionado, no se firman los documentos de respaldo de cierres de caja, depósitos a destiempo, al igual las conciliaciones bancarias no son oportunas; no hay políticas para el control de propiedad, planta y equipos; no elaboran informes sobre los gastos que utilizará la empresa durante el mes. Las deficiencias encontradas durante la auditoria deberán ser corregidas por parte de la gerente-propietaria y personal que elabora 3 en la empresa e implementar un plan de acción de las recomendaciones sugeridas en el informe final del presente trabajo, con el propósito de alcanzar las metas y objetivos por parte de la empresa SUPER COMERCIAL VICTOR HUGO. |
| Descripción : | We conducted the curricular integration work entitled: FINANCIAL AUDIT TO THE COMPANY "SUPER COMERCIAL VÍCTOR HUGO" OF THE CITY OF CATAMAYO. PERIOD 2021, according to the Guide for the Writing and Presentation of the Report of the Curricular Integration or Degree Work, is a requirement to obtain the degree and title of Bachelor in Accounting and Auditing. To comply with the financial audit, we proceeded to review the financial statements. Subsequently, we applied research methods and techniques that facilitated the collection of information to make the diagnosis and knowledge of the environment of the entity, its legal basis, manuals, regulations, resolutions, and budgets. In addition, we evaluated the internal control system, prepared preliminary and specific planning and audit programs, applied audit procedures, compliance, and substantive tests to each component, documented findings, prepared working papers to formulate the audit report, prepared recommendations, and thus implemented them in the company. Among the main findings encountered in the financial audit was that the company "SUPER COMERCIAL VÍCTOR HUGO" does not have efficient internal control because it has not determined a policy manual to govern it. In addition, there are no surprise cash audits, no security for the personnel handling the cash, the documents supporting cash closings are not signed, untimely deposits, the bank reconciliations are not timely; there are no policies for the control of property, plant, and equipment, they do not prepare reports on the expenses to be used by the company during the month. They should correct the deficiencies found during the audit by the manager-owner and staff that works in the company and implement an action plan of the recommendations suggested in the final report of this work 5 to achieve the goals and objectives of the company SUPER COMERCIAL VÍCTOR HUGO. |
| URI : | https://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/29481 |
| Aparece en las colecciones: | TRABAJOS DE TITULACION FJSA |
Ficheros en este ítem:
| Fichero | Descripción | Tamaño | Formato | |
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