Examen Especial a los Activos No Corrientes del Gobierno Provincial de Loja. Período 2021.

Abstract

El presente Trabajo de Integración Curricular denominado “Examen Especial a los Activos No Corrientes del Gobierno Provincial de Loja. Periodo 2021.”; tiene como propósito dar cumplimiento a los objetivos planteados encaminados a evaluar, verificar y determinar el grado de eficiencia y efectividad en el sistema de control interno institucional, el cumplimiento en cuanto a las disposiciones legales y reglamentarias como así mismo la veracidad en los saldos, presentados en el Estado de Situación Financiera del rubro correspondiente; cabe recalcar que todos los hallazgos determinados en la evaluación de control interno, serán expuestos en el informe final de auditoría dando a conocer a la autoridad competente. Posteriormente, entre los procedimientos aplicables durante el examen especial, constan, la visita previa a la entidad; la aplicación del cuestionario y evaluación de control interno; la verificación de la documentación pertinente para determinar los hallazgos correspondientes, expuestos mediante cédulas narrativas, analíticas y sumarias, corroboradas con los papeles de trabajo análogos a la Propiedad, Planta y Equipo administrativos del periodo analizado. Por otra parte, se empleó métodos y técnicas de investigación que permitieron indagar y recopilar la documentación relevante y necesaria con el fin de promulgar la adecuada realización del examen aplicado, obteniendo como principales resultados que: no se realiza una evaluación periódicamente para determinar las necesidades dentro del área o unidad de control de bienes y no se diseñan y ejecutan programas de mantenimiento preventivo y correctivo a los bienes que pertenecen al subcomponente Propiedad Planta y Equipo y por último dentro del área de bodega. Finalmente, dichos resultados se presentan en el respectivo informe final de auditoría con el propósito de que los comentarios, conclusiones y recomendaciones sean acatados para una mejora oportuna, y así mismo potenciar aquellos procesos que se desarrollan de manera asertiva en la institución.