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Título : Diseño de un sistema de control interno para la “Cooperativa de ahorro y crédito Policía Nacional Ltda. Sucursal Loja”, de la ciudad de Loja.
Autor : Luzuriaga Granda, Ignacia de Jesús
Viteri Viteri, Danny Damián
Palabras clave : CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
AUDITORÍA
CONTROL INTERNO
Fecha de publicación : 18-ene-2019
Editorial : Loja: Universidad Nacional de Loja
Resumen : El trabajo de tesis denominado DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LA “COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO POLICÍA NACIONAL LTDA. SUCURSAL LOJA”, DE LA CIUDAD DE LOJA., está encaminada a promover un adecuado manejo de los recursos y determinar el correcto funcionamiento administrativo-financiero de la cooperativa con el objeto de buscar la efectividad, eficiencia y economía de la gestión empresarial. En cumplimiento a la propuesta y a uno de los objetivos específicos se sugieren normas de Control Interno, para mejorar el orden y la optimización de los recursos humanos, materiales y financieros; que ayuda a los directivos al logro razonable de las metas y objetivos cooperativos; la integración y asimilación del personal a los fines de la organización y por ende a mejorarlo evitando fraudes y corrupción interna. Por consiguiente, se plantean procedimientos con enfoque administrativo y financiero, los cuales permiten salvaguardar los recursos, especialmente en la ubicación y recuperación de cartera de crédito; como parte de los procedimientos del control interno se establece un manual de funciones orientado a los empleados de la cooperativa para evitar la duplicidad de funciones, contribuyendo a la eficiencia y eficacia de los objetivos cooperativos; así mismo se propone un manual de procedimientos el cuál detalla claramente el propósito, alcance y procedimiento por cada actividad primaria que desenvuelve cada uno de los diferentes departamentos de la entidad, mismos que deben cumplir los trabajadores para favorecer con la veracidad y exactitud de la información financiera y administrativa. Finalmente, se elaboran flujogramas a las actividades administrativas y financieras, facilitando así su comprensión mediante la utilización de diagramas de flujo, técnica que detalla de manera lógica y secuencial el proceso a seguir, con el fin de promover la calidad de las actividades que ejecuta accediendo a implantar nuevos aspectos de control que permitan alcanzar los objetivos cooperativos de la misma.
Descripción : The thesis work called DESIGN OF AN INTERNAL CONTROL SYSTEM FOR THE "COOPERATIVE OF SAVINGS AND CREDIT POLICÍA NACIONAL LTDA. SUCURSAL LOJA ", OF THE CITY OF LOJA., Is aimed at promoting an adequate management of resources and determining the proper administrative-financial functioning of the cooperative in order to seek the effectiveness, efficiency and economy of business management. In compliance with the proposal and one of the specific objectives, Internal Control standards are suggested to improve the order and optimization of human, material and financial resources; that helps managers achieve reasonable achievement of cooperative goals and objectives; the integration and assimilation of the personnel for the purposes of the organization and therefore to improve it avoiding fraud and internal corruption. Therefore, procedures with administrative and financial focus are considered, which allow to safeguard the resources, especially in the location and recovery of credit portfolio; as part of the internal control procedures, a manual of functions oriented to the workers is established to avoid duplication of functions, contributing to the efficiency and effectiveness of the cooperative objectives; Likewise, a manual of procedures is proposed which clearly details the purpose, scope and procedure for each primary activity carried out by each of the different departments of the cooperative, which workers must comply with in order to favor with the veracity and accuracy of the information. financial and administrative. Finally, flowcharts are developed for administrative and financial activities, thus facilitating their understanding by using technical flow diagrams that detail in a logical and sequential manner the process to be followed, in order to promote the quality of the activities that it executes by accessing implement new aspects of control that allow reaching the cooperative objectives of the same.
URI : http://dspace.unl.edu.ec/jspui/handle/123456789/21601
Aparece en las colecciones: Biblioteca AJSA

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